【课程背景】

一年一度的企业所得税汇算清缴已经拉开序幕。被称为“税中之王”的企业所得税，自身政策繁多复杂，又与企业账务处理高度相关，有太多知识点需要进行统筹兼顾。年度申报表既是政策的具象体现、又附带程序性要求，更是税务机关实施企业所得税风险管理的直接数据来源，其繁杂也堪称税中之最！税会差异协调、税收风险控制及应对都与申报表的正确填报息息相关。加之2017年企业所得税年度申报表的全面修改、客户端操作变化、税收新政（口径）的逐次推出、风险控制手段的不断加强，都给广大财务人员带来不小的挑战！

为使财务人员及时了解最新政策、准确把握客户端数据生成规则、熟练掌握填报技巧、切实管控涉税风险。我们隆重推出“2017年度企业所得税汇缴攻略——年度申报表填报技巧与风险应对”研讨班! 助力企业顺利完成2017年汇缴工作。

【课程大纲】

   引言：透过疑点看风险

   你企业所得税年营业收入为何小于企业当年开票总额？

   你企业填报的营业税金及附加为何与实际申报缴纳数有出入？

   你企业投资收益的填报为何与第三方信息不匹配？

    ……

总述：汇缴路经及前期准备

　1．汇算清缴的实现路径及客户端操作要点

　2．企业所得税的风险管理给企业带来的挑战

　3．应对汇缴风险的前期准备

模块一、企业基础信息表填报技巧、客户端数据生产规则与风险应对

　1．关注基础信息表的最新变化

　2．透视基础信息所包含的涉税内容

　3．关注其隐含的涉税风险点及应对措施 

模块二、主表填报技巧与风险应对

　1．主表的行列结构、变化要点及对企业的影响

　2．与附表间的重要联结点及风险控制

模块三、收入、支出、费用表填报技巧与风险应对

　1．不同行业对收入、支出、费用表的选择适用及与会计政策选择的匹配

　2．收入、支出、费用表与会计报表的对应关系

　3．收入、支出、费用表填报要点及税务安排

　4．收入、支出、费用表涉税风险点及应对策略

模块四、纳税调整表填报技巧、实例演示与风险应对

　1．纳税调整表的主要变化、构成层级、表间关系及税务安排

　2．关键业务（项目）及其附表填报技巧与风险应对

　　 视同销售（如：保障房移交的处理口径…）

　　 投资业务（在年度申报表系统的整体安排与申报技巧）

　　 工资薪金及三项经费（新政策、新口径、绝对差异协调…）

　　 广告费业务宣传费、业务招待费

　　 资产折旧摊销（新申报表的变化及填报技巧）

　　 利息支出

　　 资产损失

　　 罚款、滞纳金

　3．特殊业务（项目）及其附表填报技巧与风险应对

　　 未按权责发生制原则确认收入

　　 跨期扣除

　　不征税收入与支出

　　 财政性资金

　　企业重组（如：合并、对赌交易等新口径及风险控制…）

　　 政策性搬迁

　　 房地产开发企业

　　 资产减值准备

模块五、税收优惠表填报技巧、实例演示与风险应对

　1．研发费加计扣除新政、优惠明细表变化、填报技巧及风险点

　2．股息红利优惠明细表填报技巧及与纳税调整表的协调

　3．所得优惠明细表变化要点、填报技巧及风险应对

　4．其他优惠明细表变化要点、填报技巧及风险控制

　　 免税、减计收入

　　 项目所得税减免的填报新口径及填报技巧

　　 创业投资企业

　     高新技术企业、软件集成电路企业申报表变化、新政口径及风险控制 

模块六、亏损弥补表填报技巧、实例演示与风险应对

　1．亏损弥补表的变化、与税收优惠及境外税收抵免的关系协调及路径选择

　2．填报难点、风险点及应对技巧

　3．亏损弥补表填报实例演示

模块七、境外所得税收抵免表填报技巧、实例演示与风险应对

　1．境外税收抵免新政及操作口径

　2．境外税收抵免的申报路径、与主表及其它附表间的关系

　3．境外所得纳税调整后所得明细表填报要点与技巧

　4．实际亏损与非实际亏损的区别与填报要点

　5．跨年度结转抵免表填报要点

模块八、汇总纳税表填报技巧、实例演示与风险应对

　1．汇总纳税的申报路径、与主表的关系

　2．汇总纳税与境外所得抵免的协调及申报表实现路径

　3．分支机构汇算清缴的申报技术