企业税务风险分析

企业面临的经营风险有哪些；

企业面临的涉税风险有哪些；

企业的涉税风险是如何形成的；

企业的税务稽查风险有哪些；

企业应对稽查风险有哪些行为误区。

企业应当如何应对税务风险（规避；降低；分担；承受）；

企业应对税务风险的类型有哪些（事先控制；事中控制；事后控制）。

企业涉税风险防范

纳税评估风险：

纳税评估的程序是什么；

纳税评估信息来源于哪些方面；

纳税评估有哪些具体方法；

纳税评估指标包括哪些内容；

纳税评估预警值是如何确定的；

纳税评估对象是如何筛选出来的。

反避税调查：

什么是关联交易；

关联交易包括哪些具体方法；

如何认定关联关系；

关联交易涉及哪些税种；

关联交易调整包括哪些具体内容；

关联交易调整的原则是什么；

转让定价如何调整；

资本弱化如何调整。

税务稽查程序：

税务稽查程序包括哪些内容；

稽查案源信息来源于哪些方面；

税务检查的法定步骤、法定顺序、法定形式、法定时限包括哪些内容；

企业接受税务检查应当做好哪些工作；

企业接受税务检查应当注意哪些事项。

税务稽查实务：

纳税申报资料的涉税分析包括哪些内容；

账簿资料的涉税分析有哪些方法；

会计凭证的涉税分析包括哪些内容；

稽查证据的认定需要注意哪些事项；

如何核实稽查数据；

稽查案件如何定性；

稽查案件的处理包括哪些具体内容。

内控体系与涉税风险

企业组织架构设计对税收的影响有哪些；

人力资源管理对税收的影响有哪些；

筹资方案对税收的影响有哪些；

投资方案对税收的影响有哪些；

存货管理对税收的影响有哪些；

固定资产管理对税收的影响有哪些；

无形资产管理对税收的影响有哪些；

采购控制对税收的影响有哪些；

成本控制对税收的影响有哪些；

销售控制对税收的影响有哪些；

合同管理控制对税收的影响有哪些；

财务制度设计对税收的影响有哪些；

纳税申报管理对税收的影响有哪些。

稽查案例分析

案例1：办事处如何征税

总分支机构增值税纳税主体的认定；税款的计算；增值税专用发票的开具和收受；

案例2：黄金租赁还是销售

黄金租赁与销售的认定；租赁与销售纳税义务的判定；租赁与销售发票的开具；

案例3：按什么行为征税

保理、佣金、销售行为的认定；保理、佣金、销售纳税主体的认定；税款的计算；

案例4：企业重组案例分析

企业重组业务中债务重组、股权收购、企业合并、企业分立业务的认定及税务处理；

案例5：信托业务案例分析

股权与债权的划分；股权与债权的税务处理；

案例6：合伙企业股息的税务处理

合伙企业的纳税义务；合伙企业股息的税务处理；公司制企业股息的税务处理；

案例7：股权转让中有无股息性所得

股权转让所得与股息性所得的征税规定；股权转让的税收筹划；

案例8：挂靠业务如何确定合同性质

挂靠业务业务的定性；挂靠业务的税务处理；挂靠业务的纳税筹划；

案例9：进料深加工的增值税处理及业务安排

进料加工的贸易方式；进料加工的税务处理；进料加工税收负担的比较；

案例10：融资性售后回租业务的税务处理

融资性售后回租的认定；融资性售后回租的税收待遇；

案例11：股权转让中是否存在抵消交易

抵消交易的认定；抵消交易的征税规定；

案例12：城投公司利息支出能否在税前扣除

固定资产的认定；利息的资本化和费用化；利息费用的分摊