课程大纲

一、现金流概要

- 现金流管理的重要性：OFO案例

- 现金流循环

- 现金流出

- 现金流入

- 企业现金流问题的根源 

二、现金流量预测

- 预算和预测

- 现金流预测

- 现金流预测组成部分

- 现金流预测编制

- 资金缺口预测

三、营运资本管理

- 影响营运资本的因素

- 营运资本管理五步法

- 营运资本与现金周期（CCC）

- 信用和应收账款管理（葵花药业案例）

- 存货管理（波司登服装案例）及经济订货量（EOQ）

- 最佳现金持有量

四、营运资本融资决策与管理

- 融资产品的选择

- 流动资金贷款

- 商业保理

- 授信额度

- 租赁

- 银行流动资金贷款管理