2018 年企业所得税汇算清缴已经拉开序幕。一年来又出台不少新政、申报表也作了修订。企业所得税，自身政策繁杂且多有变化， 又与企业账务处理高度相关，有太多税点需要统筹协调，而汇算清缴的具体落实又落脚于申报表。税会差异协调、税收优惠享受、税收风险控制都与申报表的填报息息相关。企业所得税年度申报表既是政策的具象体现、又附带程序性要求，更是税务机关实施企业所得税风险管理的直接数据来源，其繁杂也堪称税中之最！申报表的再次 修订、税收新政（口径）的逐次推出、税务风控手段的不断加强，都给汇缴工作带来不小挑战！

为使财务人员及时了解最新政策、熟练掌握申报技巧、切实管控税务风险。特开设“2018  年度企业所得税汇缴攻略——汇缴新政、申报技巧及风险控制”课程。课程拟以申报路径为脉络，解析汇缴新政、提炼申报技巧、揭示税务风险，助力企业从源头上把控税务风险， 努力应享尽享，顺利完成 2018 年汇缴工作。

课程大纲

引言：透过疑点看风险

1. 企业所得税年营业收入为何小于企业当年开票总额？

2.企业 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》专项申报中第 11 行第 2 列“非货币资产损失税收金额”为：55388481.34元……

3.企业归集研发费用500万元，其中，人工费用400万元，占比 80%……

4.企业投资收益的填报为何与第三方信息不匹配？

总述：汇缴路经及前期准备

1. 汇算清缴的实现路径

2.企业所得税的风险管理给企业带来的挑战

3.应对汇缴风险的前期准备

主旨内容：

一、申报表修订模块

1. 申报表主要变化及对汇缴的影响

2. 透视变化中蕴含的税点

3. 分析风控思路

二、纳税调整模块

1. 纳税调整系列表的主要变化

2. 收入确认的税会协调及风险控制

3. 税前扣除凭证的积极准备

4. 工资薪金明细表的主要变化及应用举例

5. 固定资产加速折旧新政要点及风险控制

6. 投资业务的风险分析

7. 资产损失明细表的主要变化及风险控制

三、亏损弥补模块

1. 延长补亏新政要点难点

2. 延长补亏实现路径及应用举例

四、税收优惠模块

1. 税收优惠的享受方式及风险点分析

2. 研发费加计扣除的积极享受及案例分享

3. 项目所得优惠的风险控制

3. 小型微利企业新政、实现路径及风险控制

4. 软件、集成电路企业新政、申报变化及风险控制

五、境外税收抵免模块

1. 境外税收抵免新政

2. 境外税收抵免的基本原理、关键步骤及申报路径